Налог с подаренного имущества

налог с подаренного имущества
Платить налог на подаренное имущество в некоторых случаях нужно. Подаренные акции, транспортные средства и недвижимое имущество облагаются НДФЛ.  Зачастую граждане, получив ценный подарок, задумываются, нужно ли платить налог с подаренного имущества, обязаны ли они подавать декларацию и сообщать о подарке в налоговый орган. Особенно эти вопросы беспокоят, если подарена квартира, машина или другое дорогостоящее имущество. Общие положения о дарении. Общие нормы о дарении установлены главой 32 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ). Налог на дарение недвижимости — квартиры, дома, как платить, кто освобождается от уплаты. Последнее обновление Май Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой сделки облагается налогом. Поэтому нужно разобраться какие права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов. С какой суммы взимается налог? Если вы получили недвижимость в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является: РЫНОЧНАЯ стоимость квартиры на момент совершения сделки на подобное имущество, для исчислении налога с 1 января года она сравнивается с кадастровой стоимостью. ДОГОВОРНАЯ — стоимость подаренной квартиры или дома, указанная в договоре дарения — она не должна превышать рыночную более, чем на 20% и не должна быть занижена более, чем на 20% (до года).

налог с подаренного имущества
Ещё вопросы
налог с подаренного имущества
Дарение между физическими лицами
налог с подаренного имущества
Задумываясь о дарении недвижимости кому-либо: будь то родственники или посторонние люди, следует помнить, что совершение и оформление такой имущества облагается стоимость. Поэтому имущества разобраться возмещение вреда имуществу права и обязанности самого дарителя, так и одариваемого — нового владельца недвижимости. Либо если случай будет сложный, прибегнуть к помощи юристов. Резидентом может быть не только гражданин РФ, но и иностранец, постоянно проживающий более дней в России. Кроме того, налог, наследование имущества кфх дней проживающий в другой стоимости, утрачивает статус налоговая. Иными имуществами, если стоимость подарка по договору имущества не указана, в расчет налоговая налоговая стоимость. Этот перечень подарен Семейным кодексом.
надзор за строительством объекта

Нужно ли платить налоги с полученного в дар имущества

Согласно действующему законодательству нельзя подарить имущество, запретив его продажу. Одаряемый, приняв дар, становится его полноправным собственником и получает право распоряжаться им, в том числе и продавать. Это справедливо для всех видов подарков, включая транспорт и недвижимость. При продаже дара необходимо уплатить налог , если имущество находилось во владении одаряемого не меньше минимального срока. Для автомобиля и подаренной недвижимости квартиры , дома или др. По договору дарения имущество передается от дарителя к одаряемому.
налог с подаренного имущества
Какой налог на дарение квартиры? | Жизнь глазами юриста | Яндекс Дзен
налог с подаренного имущества
налог с подаренного имущества

В соответствии с действующим на территории РФ законодательством, договор дарения представляет собой безвозмездную сделку, по условиям которой одна сторона — даритель —передает обязуется передать имущество, в том числе недвижимость, а вторая сторона — одаряемый — это имущество принимает.

Получение гражданином недвижимости в дар признается доходом одаряемого. После получения новым владельцем документации на квартиру необходимо уплатить предусмотренные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п. В рассматриваемой ситуации недвижимость внучке подарила бабушка, сделка совершена близкими родственниками, соответственно, никаких налоговых платежей с участников сделки не взимается.

Получая квартиру в дар, одаряемый получает на нее полные права, а также может эту квартиру продать, завещать, передарить и совершить иные разрешенные законом сделки. Налогообложение при продаже недвижимости происходит по особым правилам. Если собственник, получивший квартиру по договору дарения от близкого родственника, осуществляет ее продажу, он будет освобожден от налогов после 36 месяцев пользования помещением.

При условии, что внучка владеет квартирой с года, продать ее без уплаты налогов возможно с года. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи. При получении недвижимости в дар между обеими сторонами — дарителем и одариваемым человеком — заключается соглашение или сделка.

При такой ситуации даритель передает свое недвижимое имущество на бесплатной и безвозмездной основе либо обязуется сделать это в будущем. Договор дарения подразумевает, что человек, получивший недвижимость в дар, получает экономическую выгоду в натуральной материальной форме, а потому должен заплатить налог на дарение.

Выгода в данном случае — это прибыль, то есть те денежные средства, которые человек должен был бы заплатить, если бы приобретал недвижимость из собственного бюджета.

В соответствии с п. Иными словами, при получении подарка от физического лица одариваемый не должен платить налог при дарении.

Однако необходимо иметь в виду исключающий момент этой нормы — при дарении недвижимого имущества и некоторых иных активов физическое лицо все же обязано перечислять НДФЛ в бюджет государства.

Налог необходимо перечислить после того, как недвижимость будет зарегистрирована на одариваемого человека в Едином государственном реестре недвижимости ЕГРН. При этом стоимость недвижимости, с которой уплачивается налог, указывается в договоре, либо используется кадастровая стоимость, если цены в договоре нет.

Налогообложение по договору дарения касается только того физического лица, который получил квартиру в дар, поскольку у него возникает экономическая выгода при заключении договора.

Что касается дарителя, то он никакого отношения к налогу не имеет, поскольку не получает какой-либо материальной выгоды от сделки. По некоторым договорам налог на дарение недвижимости платить не нужно. Об этом также указывается в п. Согласно этой норме кодекса, если даритель и одариваемый человек имеют близкие родственные связи, то по подаренной недвижимости НДФЛ перечислять не нужно.

Необходимо отметить особо важный момент: в определенном случае ближайший родственник, получивший в дар недвижимость, все же должен будет заплатить НДФЛ. Этот момент связан с тем, что одариваемый человек может продать полученную недвижимость, находившуюся в собственности менее 3-х лет. По законодательству в такой ситуации человек должен заплатить налог, но только с той суммы, которая будет выше 1 млн.

Отметим следующий важный момент: обязательным условием такого соглашения должно быть резидентство РФ одариваемого физического лица. Согласно законодательству РФ к резидентам причисляется физическое лицо, являющееся гражданином РФ и проживающее на территории страны не менее дней. Если человек долгое время проживает заграницей больше указанного срока для наличия резидентства , то он становится нерезидентом.

Налог при дарении квартиры рассчитывается исходя из ее стоимости, и при этом выбирается один из вариантов:. Пример 3. Предположим, что стоимость квартиры по договору составляет 3 млн. В этом случае невозможно будет не только рассчитать налог, но также и зарегистрировать договор дарения в государственных органах, поскольку он не будет соответствовать действительности.

Как отмечалось, налог при дарении недвижимости близкому родственнику платить не нужно, поскольку это обязанность либо дальних родственников, либо людей, не имеющих никакого родства. Однако если близкий родственник получил в дар недвижимость и изъявил желание ее продать до истечения 3-х летнего срока владения, он должен заплатить НДФЛ.

Отметим следующие нюансы, которые могут возникнуть при решении вопроса о том, платится ли налог с дарственной на квартиру:. При получении недвижимости по договору дарения и возникновении обязанности по уплате налога необходимо сформировать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и представить ее в налоговые органы по месту регистрации налогоплательщика.

Расчет может формироваться как на бумажном носителе, так и в электронном виде разными способами — с помощью специальной программы или непосредственно на сайте налоговых органов. Подавать декларацию также можно несколькими способами, а именно:. Отметим, что декларацию необходимо подавать в любом случае — указана ли стоимость недвижимости в договоре дарения или нет.

При этом дополнительно вместе с декларацией нужно сформировать сопроводительный пакет документов. На его основании устанавливается, правильно ли рассчитан налог при дарении недвижимости не родственнику или родственнику-нерезиденту. Отметим, что необходимо обязательно представлять техническую документацию на недвижимость, поскольку на ее основании налоговики определяют кадастровую стоимость объекта.

Декларацию можно заполнить самостоятельно, используя программу, либо обратиться к спец. В ней нужно самостоятельно произвести расчет налога, указав договорную стоимость имущества при ее отсутствии — кадастровую.

Если в декларации не указывать стоимость недвижимости то при личной подаче в ИФНС ее не примут при сдаче по почте — по результату камеральной проверки налоговый орган потребует представить корректирующую декларацию. Корректировка будет ориентирована на кадастровую стоимость или в редком случае на рыночную, так как нужна справка из ТПП или других оценщиков о стоимости объекта, а этим ИФНС не занимается.

Оформление декларации и подача ее в налоговые органы по месту жительства — обязательны для всех, кто получить в дар квартиру. При этом никому и никаких льгот не предоставляется кроме перечисленных выше близких родственников. Вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган нужно предоставлять копии документов:. Варианты расчета налога.

В случае несвоевременной подачи декларации ИФНС вышлет уведомление о пропущенном сроке, поскольку Регистрационная палата управление подает все сведения о подобных сделках с недвижимостью. Если вы забыли и пропустили срок представления декларации, подайте ее как можно быстрее. Чем больше времени пройдет после установленного срока, тем выше будет штраф.

Размеры штрафов за нарушение сроков:. Рассматривая сделку по дарению недвижимости, облагаемую налогом, необходимо помнить о признаках, которые отличают ее от других законных возможностей и способов по передаче прав собственности другому лицу:.

Перечисленные нами признаки обязательны при оформлении дарения и будут основой законности дарения при возникновении каких-либо исков к дарителю или одаряемому со стороны третьих лиц. Здесь без вариантов: даритель оформляет дарственную, регистрирует сделку и передает свое имущество в полное владение тому, кому пожелал — безвозвратно.

В этом случае заключается договор, по которому даритель может обещать подарить впоследствии имущество конкретно указанному лицу. Но здесь есть варианты — дарителю можно не выполнять обещание, если, по прошествии какого-то времени после дачи обещания, у него ухудшились жилищные условия, или состояние здоровья, из-за чего уровень жизни значительно снизился.

Или же тот, кому было дано обещание, совершил противоправные действия в отношении своего благодетеля-дарителя или его семьи захотел убить, например.

Отличается тем, что совершается во благо общества либо конкретного лица. Какая сделка,на Ваш взгляд и опыт, проще и менее затратная и в деньгах и в сборе пакета документов. Здравствуйте Валерий, хоть вы и и не указали, полагаю речь идет о передаче права собственности на некую недвижимость вашему сыну, проживающему в Германии.

В этом случае, при оформлении договора дарения недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, ваш сын, не смотря на то, что он является нерезидентом РФ освобождается от уплаты НДФЛ на основании пп. В июне г. В апреле г. В МФЦ отказались принимать на оформление, так как имущество было приобретено совместно. Так ли это? И должны ли мы были платить пошлину для оформления договора дарения.

Здравствуйте Надежда, госпошлина оплачивается в любом случае при переоформлении права собственности и внесении сведений в государственный реестр недвижимости.

Что касается дарения недвижимого имущества между супругами, если оно оформлено в собственность на одного из них, то он имеет полное право подарить долю или объект целиком второму супругу. Отказ МФЦ не обоснован, потребуйте его в письменном виде с обоснованием причины и ссылкой на нормативно-правовые акты. Два брата получили наследство.

Один умер через 4 месяца после этого. Как лучше второму брату оформить долю на племянницу, чтобы не платить НДФЛ. Освобождаются от уплаты налога только сделки по дарению между супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными имеющими общих отца или мать братьями и сестрами.

В декабре г. Сейчас являясь единственным собственником, в г. Вопрос: надо будет ли мне платить налог с продажи квартиры? Здравствуйте Сергей, ваше право собственности на эту квартиру состоялось и прошло государственную регистрацию в году. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую и с какой суммы уплачивать ндфл?

Подскажите пожалуйста, нужно ли будет платить налог с договора дарения части дома между супругами была долевая собственность на двоих???? После дарения или до? Здравствуйте Анна, при дарении доли квартиры супругу и детям сделка не облагается налогом.

Здравствуйте, прошу ответить на такой вопрос. Мама приобрела квартиру в году, в году составляет договор дарения дочери. Здравствуйте Наталья, после того как право собственности перейдет от матери к дочери, и право ее собственности на квартиру будет зарегистрировано в Росреестре она становится полноправным владельцем этой квартиры.

В этом случае она имеет полное право подарить хоть долю, хоть квартиру целиком кому угодно. Хочу подарить квартиру шестилетней внучке,которая проживает со своим отцом,после смерти ее матери моей дочери Беспокоит то что ее отец не был законным мужем ее матери и самое главное он пьющий человек.

А мое здоровье не позволяет медлить. Других родственников у меня нет. Здравствуйте Наталья, для того чтобы вы могли оформить квартиру в собственность шестилетней внучке по договору дарения необходимо чтобы у нее был хотя бы один из родителей либо опекун.

Как вы утверждаете, гражданский муж ее матери не родной отец вашей внучки. Если на него или на кого либо другого оформлено опекунство, то опекун может выступить в интересах несовершеннолетнего опекаемого ребенка.

Второй и более простой вариант — оставьте завещание на вашу внучку у нотариуса. Необходимо оформить квартиру на шестилетнюю внучку ее мать умерла, а отец, гражданский муж матери человек пьющий.

Состояние моего здоровья не позволяет медлить. Боюсь,что после моего ухода внучка останется без квартиры. Здравствуйте Наталья, если состояние вашего здоровья не позволяет вам самостоятельно заниматься переоформлением права собственности на вашу внучку, то вы можете составить доверенность на представителя, который займется оформлением документов.

Следует учесть, что если кроме внучки у вас нет наследников, то квартиру она получит и так, гражданский муж вашей дочери не является наследником. Подскажите, какой налог необходимо будет заплатить при дарении квартиры в Крыму резиденту РФ от жителя Республики Беларусь?

Здравствуйте Елена, если гражданин Республики Беларусь не приходится резиденту РФ близким родственником, из числа родственных связей указанных в п.

Добрый вечер! Необходимо ли подтверждать родство в налоговой моей дочери, если я подарила ей квартиру. Надо ли вообще как -то сообщать о получении в дар недвижимости в налоговую. Здравствуйте Галина Романовна. Согласно пп. Доходы от подаренного имущества исключены из списка доходов согласно ст.

Как бывшей супруге с минимальными потерями оформить свою долю на бывшего мужа в их общей квартире. Владение 10 лет. Здравствуйте Александр, поскольку срок владения квартирой составляет уже 10 лет, супруга может переоформить квартиру на бывшего мужа по договору купли-продажи и будет освобождена от уплаты налога. Мужу была подарена квартира не родственником, следовательно он должен оплатить налог,может ли он до уплаты переписать квартиру на свою маму и в этом случае тогда налог всё-равно останется на нем?

Здравствуйте Юлия, если договор дарения не от родственника прошел государственную регистрацию в Росреестре и ваш супруг является на данный момент собственником, то считается что сделка уже состоялась и он в любом случае обязан оплатить подоходный налог, независимо от того что он будет делать дальше с этой квартирой.

Здравствуйте, квартира находилась в социальном найме 10 лет. В прошлом году оформили муниципальный договор и приватизировали, могу ли я ее подарить сестре без налога??? Здравствуйте Маргарита, если право собственности на эту квартиру зарегистрировано на вас, то вы имеете полное право распоряжаться ею, в том числе и подарить.

Даже не смотря на то что вы владеете квартирой менее трех лет, при дарении вы не получаете никакой выгоды, поэтому никакой налог вам платить не придется. У меня такой вопрос. Живу в Германии с дочерью.

Дочь совершеннолетняя. Являемся гражданами России. Есть комната в коммунальной квартире Санкт-Петербург где собственниками являемся мы с дочерью. Хочу подарить эту комнату сестре живущей в России и соответственно являющейся гражданкой России с последующей продажей этой комнаты.

Скажите пожалуйста. Через с какой срок сестра после акта дарения сможет продать эту комнату. Здравствуйте Наталья, после того как ваша сестра оформит государственную регистрацию права собственности на эту комнату она станет полноправным ее владельцем с правом распоряжения по собственному усмотрению. Начать оформление купли-продажи этой комнаты ваша сестра может начинать в тот же день когда оформит право собственности и получит выписку из ЕГРП единого государственного реестра прав на недвижимое имущество.

Можно ли подарить квартиру, за которую выплачивается ипотека? И переходит ли ипотека к одаряемому вместе с квартирой? Здравствуйте Алефтина, каждый банк имеет свои особенности относительно оформления ипотеки, но по сути у них всех такое условие, что банк является полноправным владельцем квартиры до тех пор пока ипотечный кредит не будет полностью погашен, то есть квартира служит залоговым обеспечением сделки.

Перечень прав, которыми наделяется заемщик в отношении собственности, каждый банк определяет самостоятельно, необходимо смотреть договор кредитования. Доброго дня. Мой брат со своей бывшей супругой имеют дом в общей долевой собственности. Хотят мне подарить дом.

Кто будет платить налог? Здравствуйте Жанна, в данном случае сделка по дарению объекта недвижимости должна проходить в виде оформления двух договоров дарения — от вашего брата и от его бывшей жены. Муж хочет оформить на меня свою долю дарственную. Дом планируем продавать. Нужно ли будет платить налог при продаже.

Как будет считаться у меня владение со старой даты покупки или с новой даты дарственной. От отца в наследство остался земельный участок. Для упрощения оформления мы с единокровным братом написали отказ от наследства в пользу моей мамы. Сейчас мама хочет подарить нам по половине участка.

Если так, то можно ли сделать так: мама оформляет дарственную на весь участок на меня, а потом я уже дарю половину участка брату. В этом случае как я понимаю налог платить не надо? Здравствуйте Виктор, согласно п. То есть если ваш сводный брат усыновлен вашей мамой, она может оформить дарение дарение ему доли земельного участка без уплаты налогов.

Если же он не усыновлен, то оформить дарение, избежав при этом уплаты НДФЛ, можно в два этапа — от мамы вам, затем от вас сводному брату. Добрый вечер. Я гражданка Украины , мой родной брат , так же гражданин Украины , хочет передать в дар мне свою кваритиру в Крыму, купленную им до г. Должны ли платить налоги и может ли быть оформлена сделка в РФ , а не в Крыму?

Здравствуйте Людмила, если квартира находится в Крыму, значит она зарегистрирована в государственном реестре недвижимости Российской Федерации и сделку по переходу права собственности вам придется оформлять на территории России и в соответствии с российским законодательством.

Не смотря на то, что вы и ваш родной брат не являетесь гражданами РФ, даже если вы не резиденты РФ, на основании п. Право собственности должно быть оформлено лично либо через представителя по доверенности в отделение Росреестра или МФЦ, в том числе независимо от места нахождения объекта недвижимости согласно перечню подразделений, осуществляющих прием по экстерриториальному принципу, размещенному на сайте Росреестра, а также уполномоченному лицу Росреестра при выездном приеме.

И если можно номер статьи! То есть вы должны быть полностью освобождены от уплаты НДФЛ в порядке п. Являюсь собственником комнаты в коммун. В ней прописан мой сын. Хочу подарить комнату родной сестре. Необходимо ли получать согласие сына для этого???

Здравствуйте Татьяна, если вы являетесь единственным собственником этой комнаты и комната эта зарегистрирована в Росреестре как самостоятельный объект недвижимости, при заключении сделки по дарению этой комнаты кому бы то ни было, вам не нужно получать ничье согласие, в том числе и зарегистрированного на этой жилплощади вашего сына, даже если он совершеннолетний.

Подскажите, пожалуйста, как оформить передачу собственности с мин затратами и кто из сторон должен подать налоговую декларацию. Собственность садовый домик и земельный участок. Согласно БТИ стоимость дома т руб, стоимость земли т руб. Имущество в Собственности менее 3х лет. Здравствуйте Инна, если вы оформите отчуждение данных объектов недвижимости по договору купли продажи, то подавать декларацию и уплачивать налог с доходов от проданного имущества должен продавец.

В случае если налогооблагаемая сумма будет меньше 1-го млн. Даритель не платит никаких налогов и декларацию не подает. Здравствуйте Татьяна, вы имеете в виду имущественный налоговый вычет в порядке ст. Моя двоюродная сестра хочет подарить мне квартиру, кадастровая стоимостькоторой 1,5млн.

Можем ли мы сделать договор купли продажи на сумму тыс руб. Нужно ли при этом составлять ей налоговую декларацию? Здравствуйте Владимир, если вы заключите с сестрой договор купли-продажи квартиры на рублей, то она будет вынуждена оплатить налог с учетом кадастровой стоимости.

В соответствии с п. В вашем случае это 1 рублей, в случае оформления договора купли-продажи ваша двоюродная сестра должна будет оплатить налог рублей.

Моя сестра дарит мне квартиру, могу ли я сразу же квартиру подарить своей несовершеннолетней дочери. Какие налоги мне нужно будет заплатить?

Здравствуйте Светлана, если сестра родная, то в соответствии с п. Законом не запрещено сразу же передаривать объекты недвижимости после получения их в дар, потребуется только государственная регистрация права собственности в Росреестре. При дарении квартиры родной дочери ваши затраты составят лишь оформление договора и оплата государственной пошлины за регистрацию права собственности.

Я гражданин РФ. Имею вид на жительство в другой стране. Сейчас живу в РФ более половины года. Являюсь ли я на данный момент резидентом? Здравствуйте Валентин, согласно п. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного менее шести месяцев лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ оказанием услуг на морских месторождениях углеводородного сырья.

Вместо договора купли продажи оформили договор дарения. Является ли расписка о получении денежных средств за квартиру полученная от собственника квартиры основанием для неуплаты ндфл одаряемым.

Добрый день Елена, если отчуждение недвижимого имущества по договору дарения происходит между близкими родственниками, то в силу п. Если за квартиру все же уплачены деньги и продавец даже написал расписку о получении денежных средств именно за квартиру, то участники такой сделки могут быть привлечены к ответственности за мошенничество, а сделка расторгнута.

Рекомендуем вам переоформить договор дарения на договор купли-продажи дабы избежать проблем с законом. Здравствуйте Надежда, даже если бы в договоре дарения была запись о том, что участники сделки являются близкими родственниками в соответствии со ст.

Если после оформления договора дарения, регистрации на право собственности на землю сельхозначения долевой собственности стоимостью руб. Здравствуйте Елена, в соответствии с п.

Оплата налога в случае получения квартиры в дар

арест на имущество должника

Добавить комментарий
Налог с подаренного имущества